Flujos de caja de actividades de explotación – Explicado

Rate this post

En esencia, los flujos de efectivo de las actividades operativas incluyen cualquier aumento o disminución de efectivo que resulte de las funciones principales de la compañía. Estos son algunos de los cambios más comunes en el efectivo que puede ver en la porción de actividades operativas del estado de flujos de efectivo:

  • Efectivo recibido de los clientes: Cuando un cliente paga en efectivo (incluso a través de una transferencia electrónica entre cuentas), usted cuenta esa transacción como un aumento de efectivo en los flujos de caja de las actividades de explotación. El propósito último de cualquier compañía que hace algo es eventualmente intercambiar ese algo por dinero, y cuando ese intercambio ocurre como una transacción en efectivo, se califica como un flujo de caja.
  • Efectivo pagado a proveedores y empleados: Para hacer los productos que se venden a los clientes, las empresas tienen que pagar a sus empleados, así como a cualquier otra empresa que suministre suministros. El efectivo pagado a los empleados y proveedores cuenta como flujo de caja, pero no incluye sólo el efectivo pagado por la mano de obra directa. Incluye dinero en efectivo pagado a todas las personas involucradas en el mantenimiento de la operación de la compañía.
  • Intereses percibidos: Las cuentas de ahorro, algunos tipos de inversiones a corto plazo en el mercado monetario y otros tipos de cuentas generan intereses. Nota: Esta categoría no incluye los intereses generados por las inversiones porque la inversión no es parte de las operaciones principales de la empresa (a menos que la empresa sea un banco u otro tipo de empresa financiera). Por otra parte, la tenencia de efectivo en una cuenta es una necesidad primordial de las operaciones comerciales, por lo que el interés generado en ese sentido se considera un flujo de efectivo operativo.
  • Intereses pagados: Una serie de transacciones relacionadas con las operaciones influyen en el saldo de caja de una empresa. Estos pueden incluir el financiamiento de intereses para la compra de equipo e inventario o algún otro préstamo a corto plazo o plan de pago. Siempre y cuando el préstamo o plan de pago esté directamente relacionado con las operaciones en lugar de financiar el crecimiento y la expansión, contribuye al valor del efectivo que debe ser restado del flujo de efectivo operativo.
  • Impuestos sobre la renta pagados: Los impuestos sobre la renta se consideran parte de las operaciones porque son los impuestos que resultan de la venta de bienes con fines de lucro. Las empresas deben restar este número de los flujos de caja de las operaciones.
  • El monto total de efectivo ganado o perdido por las operaciones es el efectivo neto provisto por las operaciones. Para calcularlo, sume los valores positivos de la lista anterior de flujos de caja de las operaciones y reste los valores negativos. Esta cifra suele aparecer al final de la parte de actividades de explotación del estado de flujos de efectivo.

    Leave a Reply