Hoja de datos de flujo de efectivo para para tontos

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Del flujo de efectivo para para tontos

Por John A. Tracy, Tage Tracy

El flujo de efectivo se refiere a la generación o producción de efectivo (entradas de efectivo) y al uso o consumo de efectivo (salidas de efectivo). Usted debe pensar en el flujo de caja como el alma de su negocio, y debe mantener esa sangre circulando en todo momento para evitar el fracaso. La gestión de los flujos de caja es esencial para el éxito de su negocio.

Los Términos Clave del Análisis de Ganancias y Flujo de Efectivo

Entender la terminología utilizada en el análisis de ganancias y flujo de caja es esencial para administrar las finanzas de su negocio. Estos son algunos de los términos clave que debe memorizar:

  • Punto de equilibrio: El nivel de ventas necesario para producir resultados de explotación con beneficio cero (ingresos menos gastos de venta y otros gastos es igual a cero).
  • Tasa de quemaduras: La tasa a la cual el efectivo es quemado o consumido por un negocio que está operando con pérdidas (o con un margen de ganancia muy bajo, posiblemente).
  • Mesa de tapas: Una tabla de límites, o tabla de capitalización, es un resumen de quién es el propietario de qué parte de una empresa y en qué estructura. Las estructuras de propiedad son una cuestión muy delicada e importante para las fuentes de financiación de terceros.
  • Ampliación de la pista de aterrizaje: Si está pronosticando que el efectivo se agotará en cuatro meses, pero una nueva fuente de efectivo no estará disponible por seis meses, debe encontrar una manera de estirar su efectivo, o extender la pista para llegar a la próxima fecha de financiamiento.
  • Fecha del humo: En estrecha relación con la tasa de combustión, la fecha del humo es un cálculo aproximado de la fecha en que una compañía se quedará sin dinero en efectivo y se quedará sin humo.
  • Tasa de crecimiento sostenible: Basado en la rapidez con la que una empresa puede crecer con recursos internos solamente (es decir, sin asegurar capital externo o efectivo para apoyar el crecimiento futuro). El incumplimiento de la tasa de crecimiento sostenible significa que se necesita capital externo para mantener la tasa de crecimiento más alta.

Tipos de cuentas de efectivo para su negocio

El dinero en efectivo que utiliza para administrar su negocio reside en cuentas diferentes. Para manejar sus flujos de efectivo de manera efectiva, generalmente necesita tener efectivo en los siguientes tipos de cuentas:

  • Cuenta de explotación general: Se utiliza para procesar la gran mayoría de las transacciones normales y habituales de una empresa, como el pago a proveedores y la recepción de pagos de clientes.
  • Cuenta de salarios: Una cuenta bancaria separada para procesar la actividad de nómina. Una cuenta de nómina se financia con lo justo para cubrir la siguiente nómina.
  • Cuenta de inversión: Se aplican varios nombres para este tipo de cuenta bancaria, incluyendo ahorros, mercado monetario, intereses y otros. La idea básica es que cuando una empresa tiene saldos de caja excesivos, el efectivo se “aparca” en una cuenta que puede generar intereses u otros beneficios de la inversión.
  • Cuentas de efectivo restringidas: Una cuenta de efectivo restringida puede ser cualquiera de una serie de cuentas bancarias únicas y diferentes que mantienen un saldo de efectivo para un uso particular. Por ejemplo, podría ser una cuenta de fideicomiso establecida para separar el efectivo que puede ser utilizado sólo para un propósito muy específico.

La Relación entre el Flujo de Caja y las Ganancias en los Negocios

La obtención de beneficios genera flujo de caja. Cualquier empresario lo sabe. Pero el aumento real en efectivo durante un período dado es invariablemente menor o mayor que el número de beneficios. Los siguientes puntos ilustran cómo el flujo de caja se relaciona con el beneficio:

  • Los importes de los flujos de caja durante el período raramente son iguales a los números de ingresos y gastos del informe de pérdidas y ganancias del período.
  • Acciones que disminuyen el flujo de caja: aumento de cuentas por cobrar e inventario; disminución de cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar.
  • Acciones que aumentan el flujo de caja: disminución de cuentas por cobrar e inventario; aumento de cuentas por pagar y gastos acumulados por pagar.
  • El gasto por depreciación no es un desembolso de efectivo en el período registrado; tampoco lo es el gasto por amortización; las pérdidas inusuales registradas en el período pueden no implicar desembolsos de efectivo, sino más bien ser amortizaciones de activos o correcciones de pasivos.

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